金正大回复问询函:诺贝丰预付款项属于经营性资金占用,农产品最新消息

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金正大回复问询函:诺贝丰预付款项属于经营性资金占用
2019-06-04

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  6月4日,金正大(002470.SZ)发布《关于对金正大生态工程集团股份有限公司的问询函》(下称“《问询函》”)的回复公告。

  公告显示,金正大于2019年5月27日收到深交所《问询函》,现回复如下:

  问:一、根据回函,公司将诺贝丰(中国)农业有限公司(以下简称“诺贝丰”)追认为公司关联方。截至2018年12月31日,你公司预付诺贝丰款项余额为371,380.27万元。2019年诺贝丰已完成发货金额79,618.33万元。

  (1)说明2018年度公司向诺贝丰预付款项大幅增加的原因及合理性;

  回复:2018年5月,公司(甲方)、诺贝丰(乙方)与临沂金正大投资控股有限公司(以下简称“金正大投资”)和万连步先生(丙方)签订了《金正大生态工程集团股份有限公司与诺贝丰(中国)农业有限公司之战略合作协议》。

  根据协议,2018-2019年度,诺贝丰需向公司供应40亿元货物,2018年度完成供货金额31,725.74万元,2019年已完成供货金额79,618.33万元。截止目前累计完成供货金额111,344.07万元。

  由于公司在资金支付进度管控方面未严格按照协议执行,导致资金支付进度超过货物采购进度,2018年末预付款项余额较大。目前公司正在与诺贝丰协商,要求其调整供货计划,并积极履行交货义务。并协商诺贝丰按照资金的实际占用情况向公司支付资金占用利息。同时,公司责成相关部门加强采购资金管控,确保资金安全。

  (2)说明上述预付款项被认定为经营性资金往来的依据,是否存在关联方资金占用的情形;

  回复:基于判断,公司认为预付给诺贝丰的款项属于经营性资金占用。

  问:二、根据回函,截至2019年5月,公司与日照昊农贸易有限公司、青岛康圣鑫贸易有限公司、富朗(中国)生物科技有限公司等公司交易已全部货到入库。同时,公司将金丰农产品追认为公司关联法人。

  (1)说明与金丰农产品的具体关联关系,补充披露截至目前预付账款相关采购供货情况并核查是否与采购协议一致。

  回复:目前,预采购的农产品未到收获期,所以金丰农产品尚未向金丰公社交付货物,形成预付账款,支付进度与采购协议一致。

  (2)补充披露与上述交易对方签订采购协议中关于支付进度的具体条款,并自查预付款支付情况是否与协议一致。

  回复:1、公司于2018年12月与日照昊农签订原料采购协议,采购磷酸一铵产品。执行情况如下:公司于2018年12月支付全部货款14,902.60万元,截至目前已收到全部货物。2018年度公司支付日照昊农货款情况与协议一致。

  2、公司于2018年与康圣鑫签订采购协议,采购KCL44%复合肥产品。执行情况如下:公司于2018年12月支付全部货款13,822.70万元,截至目前已收到全部货物。2018年度公司支付康圣鑫货款情况与协议一致。

  3、公司于2018年与富朗签订采购协议,采购富朗生产的叶面肥等产品。执行情况如下:截至目前已收到全部货物。2018年度公司支付富朗货款情况与协议一致。

  问:三、根据回函,公司2018年四季度营业收入及净利润大幅下降的原因主要是受季节性及无实物流转的收入等影响。

  (1)根据回函中披露的同行业公司营业收入对比情况表,公司第四季度营业收入与前三季度的差异情况明显高于其他同行业公司,说明原因及合理性。

  回复:与同行业公司相比,公司2018年第四季度收入下降较大,主要原因如下:1、季节性波动影响;2、第四季度收入冲销的影响。

  (2)根据回函,公司在编制2018年报时,对2018年贸易性收入进行核查,对没有实物流转的相关收入进行了冲销。说明对相关收入进行冲销的具体原因及金额。

  回复:第四季度,公司经过自查发现存在没有实物流转的贸易性收入,经核实,这些业务不满足收入确认的条件,公司对其进行了冲销,金额206,288.40万元。

  问:四、根据回函,公司2018年度公司财务费用增加的主要原因是向国际金融公司和亚洲开发银行一次性支付2,287.85万元贷款费用。说明上述事项的具体情况。

  回复:公司以子公司临沂金丰公社农业服务有限公司为贷款主体,与IFC和ADB分别签订1.3亿美元、0.5亿美元的贷款协议,用于对农业服务业务的投入,贷款期限为10年长期贷款,贷款利率为6个月LIBOR+2.1%。根据所签署的贷款协议,金丰公社需要向IFC和ADB支付承诺费、先征费等费用。

  除此《问询函》外,金正大还披露了关于2018年年报问询函的回复公告。具体如下:

  问:根据回函,公司2018年应付账款及应付票据主要用于支付采购款项,说明应付款项与公司2018年营业收入增长幅度不匹配的原因。

  回复:2018年末公司应付票据及应付账款余额506,217.13万元,较期初增长44.41%,增加金额155,668.74万元,其中:应付票据增加134,867.37万元,占比86.64%;应付账款增加20,801.37万元,占比13.36%。主要原因是公司使用银行承兑汇票占整体采购结算量的比例增加,导致2018年末应付票据余额增加。银行承兑汇票既有结算属性,又有融资属性,其使用量增加与营业收入变动不存在匹配的情况。

  金正大于2010年9月8日上市,主营复合肥、控释肥的研发、生产和销售业务。

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